Ustawa o OKI została uchwalona przez Sejm – ale to jeszcze nie koniec drogi legislacyjnej! OKI, czyli osobiste Konto Inwestycyjne, to nowe rozwiązanie, które ma ułatwić Polakom oszczędzanie i inwestowanie pieniędzy.
Pieniądze zgromadzone na OKI nie będą objęte tzw. podatkiem Belki. Zostaną jednak objęte nowym podatkiem – od wartości aktywów. To ważna zmiana w porównaniu do dotychczasowych zasad opodatkowania zysków kapitałowych, dlatego warto przyjrzeć się jej bliżej.
Oszczędności bez podatku
Nowe konto przewiduje dwa różne limity zwolnienia, w zależności od rodzaju gromadzonych aktywów:
- Dla aktywów inwestycyjnych, takich jak akcje, przewidziano pełne zwolnienie do kwoty do 100 tys. zł.
- Dla aktywów oszczędnościowych, jak lokaty, limit wynosi do 25 tys. zł.
Co powyżej limitu?
Jeśli zgromadzone środki przekroczą wspomniane limity, trzeba liczyć się z dodatkowym obciążeniem podatkowym. W 2027 roku stawka podatku od aktywów ma wynieść 0,85 proc. Rozliczenia podatkowe związane z OKI będą odbywać się przez e-Urząd Skarbowy, co ma ułatwić cały proces podatnikom.
Warto jednak pamiętać, że stawka podatku od wartości aktywów będzie wynosić 19 proc. wartości stopy referencyjnej NBP, obowiązującej na dzień 31 października roku poprzedzającego rok podatkowy – czyli podana stawka 0,85 proc. jest na ten moment szacunkowa.
Czy będzie limit wpłat?
Nie będzie obowiązywał limit wpłat, jak ma to miejsce w przypadku IKE i IKZE. Trzeba jednak pamiętać, że powyżej wspomnianych wcześniej limitów zwolnienia będzie do zapłaty podatek.
Czy będzie można wypłacać dowolnie pieniądze?
Tak. Inwestujący będzie mógł wpłacać i wypłacać pieniądze swobodnie, a zwolnienie wtedy nie przepada. To spora różnica względem innych rozwiązań emerytalno-oszczędnościowych, gdzie wcześniejsza wypłata często wiąże się z utratą korzyści podatkowych.
Od kiedy wchodzi OKI?
OKI ma wejść w życie od 1 stycznia 2027 roku, ale prace legislacyjne wciąż trwają i ustawa musi trafić finalnie do Prezydenta. Droga legislacyjna projektu wygląda dotychczas następująco:
- 8 maja 2026 – projekt wpłynął do Sejmu (druk nr 2580)
- 15 maja 2026 – skierowano do I czytania na posiedzeniu Sejmu
- 9 czerwca 2026 – I czytanie na posiedzeniu Sejmu (nr posiedzenia: 59, skierowano do Komisji Finansów Publicznych)
- 18 czerwca 2026 – sprawozdanie komisji (druk nr 2719), sprawozdawca: Paweł Bliźniuk, wnioski mniejszości: 5, wniosek komisji: załączony projekt ustawy
- 2 lipca 2026 – sprawozdanie komisji (druk nr 2719-A), sprawozdawca: Paweł Bliźniuk, wniosek komisji: przyjąć poprawki
Co sądzę o tej zmianie?
Jak przewiduje rząd, wpływy z podatku Belki w 2026 r. mają przekroczyć 9 mld zł. Oznacza to, że Polacy oszczędzają pieniądze na całkiem sporą skalę. Temat inwestowania upowszechnia się w ostatnich latach, a takie narzędzie jak OKI na pewno zachęci do odkładania i inwestowania pieniędzy. Finalnie więc oceniam ten krok jako dobry i sama będę z OKI korzystała.
A Ty co sądzisz o OKI? Skorzystasz?
Jeśli szukasz doradcy podatkowego, skontaktuj się ze mną.
Izabela Czaplewska Doradca Podatkowy nr 15318
0 komentarzy